內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法的通知

各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：

　　經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　二〇一〇年十二月二十四日???????

　　內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

　　第一章?總??則

　　第一條? 為強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目資金監(jiān)管，加強(qiáng)行政程序制度建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效率，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 ?自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目，是指自治區(qū)本級(jí)使用政府財(cái)政性資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目。

　　第三條 ?本辦法適用于自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付管理。

　　第四條 ?政府投資項(xiàng)目資金（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金）國(guó)庫(kù)集中支付，是指自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)和管理，并按照規(guī)定程序?qū)①Y金支付到收款人（商品或勞務(wù)提供者，下同）或用款單位賬戶。

　　第五條 ?使用自治區(qū)本級(jí)政府投資的項(xiàng)目單位（包括預(yù)算單位和非預(yù)算單位，下同）是政府投資項(xiàng)目資金使用和管理的第一責(zé)任人，政府投資項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付不改變項(xiàng)目單位的資金使用權(quán)、預(yù)算執(zhí)行主體和會(huì)計(jì)核算主體。

　　第六條 ?自治區(qū)財(cái)政廳是管理政府投資的職能部門，負(fù)責(zé)管理自治區(qū)本級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，負(fù)責(zé)辦理自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付，并監(jiān)督政府投資項(xiàng)目資金的使用管理。

　　第二章?支付原則

　　第七條 ?政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付必須堅(jiān)持按項(xiàng)目支出預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、各種資金來(lái)源同比例到位的原則實(shí)施。

　　項(xiàng)目單位與實(shí)施單位簽訂具有法律效力合同的，在上述原則基礎(chǔ)上依照合同有關(guān)規(guī)定辦理?yè)芨?，合同約定的付款方式不得與國(guó)庫(kù)集中支付制度相抵觸。

　　第八條 ?減少撥款中間環(huán)節(jié)，政府投資項(xiàng)目資金原則上直接支付給商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者。

　?。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程款（含工程結(jié)算款、質(zhì)量保證金）。由施工單位向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門審核后，將資金直接支付給施工單位。其中：

　　1、工程預(yù)付款。自合同簽訂之日起，原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。對(duì)于重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。

　　2、工程進(jìn)度款。按工程進(jìn)度支付，并按約定逐月抵扣工程預(yù)付款，累計(jì)月進(jìn)度款付至合同總價(jià)的85%時(shí)停止支付，待完成結(jié)算評(píng)審后再行支付。

　　3、工程結(jié)算款。按照合同約定的結(jié)算條件，付至不高于合同總價(jià)的95%時(shí)停止支付，預(yù)留5%左右的工程質(zhì)量保證（保修）金，待質(zhì)量保修期滿后付清。

　　多項(xiàng)投資來(lái)源構(gòu)成的投資拼盤項(xiàng)目，應(yīng)綜合考慮其他資金來(lái)源到位情況。

　?。ǘ┴浳铮ú牧显O(shè)備）采購(gòu)款。由商品供應(yīng)商憑合同約定向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門審核后，將資金直接支付給商品供應(yīng)商。

　?。ㄈ┰O(shè)計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、課題費(fèi)用和其他服務(wù)費(fèi)用。由具體實(shí)施單位憑合同約定向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門審核后，將資金直接支付給具體實(shí)施單位。

　?。ㄋ模┎疬w補(bǔ)償款和征地補(bǔ)償款。由拆遷、征地管理部門向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門審核后，將資金支付到拆遷、征地管理部門指定的賬戶，并由其核撥給相關(guān)主體。

　　第三章?支付方式

　　第九條? 自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金的支付原則上實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

　　列入自治區(qū)本級(jí)財(cái)政資金直接支付目錄規(guī)定的貨物、工程、服務(wù)等購(gòu)買性支出及轉(zhuǎn)移性支出，實(shí)行財(cái)政直接支付；不足規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的購(gòu)買性支出、管理性費(fèi)用支出、特別緊急支出和自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的其他支出，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。

　　第十條 ?政府投資項(xiàng)目資金財(cái)政直接支付是指項(xiàng)目單位根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，按照《辦法》規(guī)定的程序和要求向財(cái)政部門提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門審核同意后向代理銀行簽發(fā)支付指令，將資金直接支付到付款人或用款單位賬戶。

　　第十一條 ?政府投資項(xiàng)目資金財(cái)政授權(quán)支付是指項(xiàng)目單位根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃，按照《辦法》規(guī)定的程序和要求向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)將資金支付到收款人賬戶。

　　第四章?支付程序

　　第十二條? 使用自治區(qū)本級(jí)政府投資的預(yù)算單位，根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃、財(cái)政撥款預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和規(guī)定用途編制用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃使用政府投資。使用自治區(qū)本級(jí)政府投資的非預(yù)算單位，其用款計(jì)劃由自治區(qū)財(cái)政廳代編。實(shí)行政府代建制的項(xiàng)目，用款計(jì)劃由項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)上述原則編報(bào)。

　　第十三條? 自治區(qū)本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金用款計(jì)劃通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)報(bào)送，需要報(bào)送的用款計(jì)劃說(shuō)明材料參照本辦法第十五條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。自治區(qū)財(cái)政廳審核一級(jí)預(yù)算單位匯總的各基層預(yù)算單位用款計(jì)劃，自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)于4個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)批復(fù)下達(dá)用款計(jì)劃。

　　第十四條? 項(xiàng)目單位根據(jù)批復(fù)的政府投資用款計(jì)劃，辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)。

　　第十五條? 項(xiàng)目單位申請(qǐng)支付時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況及資金用途分別報(bào)送資料。

　?。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程款方面需報(bào)送的資料：

　　1、招標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)；

　　2、工程建設(shè)合同（合同中應(yīng)明確約定付款進(jìn)度、步驟和結(jié)算條件；若工程建設(shè)合同涉及總包分包，需要支付到分包單位的，應(yīng)提供分包合同，明確付款方式和付款結(jié)算條件）；

　　3、監(jiān)理合同；

　　4、工程進(jìn)度的相關(guān)資料（其中，聘請(qǐng)監(jiān)理單位的項(xiàng)目，提供施工單位出具的工程進(jìn)度報(bào)審表、工程進(jìn)度款申請(qǐng)表和監(jiān)理單位出具的工程支付證書(shū)；未聘請(qǐng)監(jiān)理單位的項(xiàng)目，提供項(xiàng)目單位審計(jì)部門出具的相關(guān)資料）；

　　5、屬政府采購(gòu)工程項(xiàng)目的，需提供政府采購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)書(shū)、政府采購(gòu)合同和政府采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

　　6、申請(qǐng)工程結(jié)算款的項(xiàng)目，需提供具有相關(guān)資質(zhì)部門出具的投資評(píng)審意見(jiàn)或?qū)徲?jì)報(bào)告；

　　7、結(jié)算時(shí)因價(jià)格變動(dòng)、出現(xiàn)增減項(xiàng)等因素引發(fā)的總價(jià)款變動(dòng)，需提供補(bǔ)充合同和工程洽商記錄；

　　8、已按照基本建設(shè)投資計(jì)劃完成基本建設(shè)工作的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送經(jīng)投資評(píng)審機(jī)構(gòu)等評(píng)審的基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算及竣工驗(yàn)收合格證明等資料；

　　9、多項(xiàng)投資來(lái)源構(gòu)成的投資拼盤項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送其他投資來(lái)源到位情況的相關(guān)資料；

　　10、收款憑證；

　　11、其他需要提供的資料。

　?。ǘ┴浳锊少?gòu)款方面需報(bào)送的資料：

　　1、屬政府采購(gòu)貨物項(xiàng)目的，需提供政府采購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)書(shū)和政府采購(gòu)合同；

　　2、未列入政府采購(gòu)貨物項(xiàng)目的，需提供雙方簽訂的購(gòu)銷合同；

　　3、收款憑證；

　　4、相關(guān)的驗(yàn)收手續(xù)；

　　5、其他需要提供的資料。

　?。ㄈ┰O(shè)計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、課題費(fèi)用和其他服務(wù)費(fèi)用方面需報(bào)送的資料：

　　1、相關(guān)合同（如屬于政府采購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目的，需提供政府采購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)書(shū)、政府采購(gòu)合同和政府采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）；

　　2、收款憑證（事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入不得使用往來(lái)票據(jù)）；

　　3、其他需要提供的資料。

　?。ㄋ模┎疬w補(bǔ)償款和征地補(bǔ)償款方面需報(bào)送的資料：

　　1、相關(guān)的補(bǔ)償協(xié)議、補(bǔ)償方案；

　　2、拆遷、征地資金賬戶的有關(guān)資料；

　　3、收款憑證；

　　4、其他需要提供的資料。

　?。ㄎ澹┢渌厥馇闆r需報(bào)送的資料：

　　1、因項(xiàng)目涉密或其他原因無(wú)法提供審核資料的，項(xiàng)目單位應(yīng)出具正式的書(shū)面說(shuō)明；

　　2、收款單位與合同簽訂單位不符的，由項(xiàng)目單位和合同簽訂單位出具正式的書(shū)面說(shuō)明；

　　3、項(xiàng)目單位與合同簽訂單位不符的，由項(xiàng)目單位出具正式的書(shū)面說(shuō)明，并提供相關(guān)的委托或授權(quán)手續(xù)；

　　4、財(cái)政直接支付資金發(fā)生退款需要重新申請(qǐng)的，由項(xiàng)目單位提供相關(guān)退款手續(xù)，書(shū)面說(shuō)明退款原因，并重新報(bào)送支付申請(qǐng)；

　　5、其他需要提供的特殊資料。

　　第十六條?項(xiàng)目單位首次申請(qǐng)支付的，還需提供以下資料：

　　（一）根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，提供相關(guān)的立項(xiàng)批復(fù)文件（大中型項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)、概算批復(fù)）、項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、開(kāi)工許可證等資料；

　?。ǘ┳灾螀^(qū)財(cái)政撥款預(yù)算文件或項(xiàng)目所在年度的部門預(yù)算批復(fù)；

　　（三）屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的，應(yīng)提供政府采購(gòu)管理部門出具的政府采購(gòu)項(xiàng)目批準(zhǔn)書(shū)；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目單位基本情況（單位名稱、項(xiàng)目主管部門、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及聯(lián)系方式、單位地址和郵編），收款單位名稱、賬號(hào)及開(kāi)戶行名稱；

　?。ㄎ澹┢渌枰峁┑恼f(shuō)明資料。

　　第五章?支付審查

　　第十七條?自治區(qū)財(cái)政廳收到項(xiàng)目單位的支付申請(qǐng)和相關(guān)支付材料后，應(yīng)在最多不超過(guò)2個(gè)工作日內(nèi)完成審核。審核的重點(diǎn)內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┲Ц渡暾?qǐng)是否按規(guī)定程序申報(bào)；

　?。ǘ┫嚓P(guān)支付材料是否按規(guī)定程序要求填寫、手續(xù)是否完備、有關(guān)憑證是否齊全、與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的信息是否相符；

　?。ㄈ┲С鰞?nèi)容是否符合預(yù)算支出范圍；

　?。ㄋ模┲Ц渡暾?qǐng)所列項(xiàng)目的概算、預(yù)算和用款額度；

　　（五）是否根據(jù)合同條款（包括付款時(shí)間、付款方式、供貨商賬號(hào)等要素）支付資金；

　?。┯卸囗?xiàng)資金來(lái)源的項(xiàng)目，配套資金按照融資比例和項(xiàng)目進(jìn)度等規(guī)定的到位情況；

　?。ㄆ撸╉?xiàng)目進(jìn)度，監(jiān)理單位的認(rèn)定手續(xù)；未建立監(jiān)理制度的行業(yè)，其項(xiàng)目主管部門出具的審核意見(jiàn)；

　?。ò耍┦欠穹贤顿Y評(píng)審、政府采購(gòu)和招投標(biāo)管理的相關(guān)規(guī)定；

　?。ň牛╉?xiàng)目結(jié)算情況。

　　第十八條?對(duì)符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行將資金支付給收款人；需要項(xiàng)目單位補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)和資料的，財(cái)政部門應(yīng)退回支付申請(qǐng)，并及時(shí)通知項(xiàng)目單位。

　　第十九條?除自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)或自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，自治區(qū)財(cái)政廳有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)。

　　(一)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)使用資金的；

　　(二)自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金的；

　　(三)未按自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的部門預(yù)算使用項(xiàng)目資金的；

　　(四)申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)或加蓋印章的；

　　(五)未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金的；

　　(六)其他來(lái)源資金不到位或到位比例低于政府投資項(xiàng)目資金支付進(jìn)度50%的；

　　(七)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的；

　　(八)工程建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題的；

　　(九)出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

　　第六章? 管理與監(jiān)督

　　第二十條?建立政府投資項(xiàng)目資金支付審核信息庫(kù)，加強(qiáng)資金撥付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，健全政府投資項(xiàng)目資金支付審核檔案管理制度。

　　第二十一條?建立重大審核事項(xiàng)報(bào)告制度，凡在資金撥付動(dòng)態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，要及時(shí)報(bào)告和反映。

　　第二十二條?加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算下達(dá)，細(xì)化預(yù)算編制。自治區(qū)本級(jí)各類政府投資項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)按照資金用途細(xì)化編列，與國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定相銜接，與政府投資績(jī)效考核評(píng)價(jià)要求相銜接。

　　第二十三條?對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的熱點(diǎn)、重點(diǎn)領(lǐng)域及社會(huì)關(guān)注度高的政府投資項(xiàng)目資金支出，自治區(qū)財(cái)政廳和項(xiàng)目主管部門要對(duì)政府投資項(xiàng)目資金實(shí)行跟蹤管理，定期或不定期地對(duì)資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促項(xiàng)目單位加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理。

　　第二十四條?對(duì)政府投資項(xiàng)目資金撥付和使用的監(jiān)督檢查，要事前調(diào)查、事中核查和事后檢查相結(jié)合，對(duì)資金撥付、使用情況進(jìn)行全程監(jiān)管。

　　事前調(diào)查是指在項(xiàng)目單位報(bào)送支付申請(qǐng)前，對(duì)項(xiàng)目的計(jì)劃立項(xiàng)、施工、供應(yīng)合同、開(kāi)工準(zhǔn)備等情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查了解；事中核查是指在審核項(xiàng)目單位報(bào)送的支付申請(qǐng)時(shí)，針對(duì)支付的具體情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行實(shí)地核實(shí)檢查；事后檢查是指對(duì)政府投資項(xiàng)目資金支付后的管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　第二十五條?事前調(diào)查和事中核查的主要內(nèi)容包括：

　　（一）項(xiàng)目的基本情況。包括項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)情況、項(xiàng)目的主要實(shí)施內(nèi)容、項(xiàng)目投資總概算、項(xiàng)目建設(shè)期、項(xiàng)目資金來(lái)源等。

　?。ǘ╉?xiàng)目資金到位和使用情況。對(duì)于有多項(xiàng)資金來(lái)源的融資項(xiàng)目，明確配套資金的到位比例。

　　（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。通過(guò)實(shí)地勘查掌握項(xiàng)目進(jìn)度，保證資金的支付與項(xiàng)目進(jìn)度相符。

　　（四）政府采購(gòu)執(zhí)行情況。掌握納入政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目采購(gòu)方式、采購(gòu)程序、采購(gòu)合同簽訂等方面的情況。

　?。ㄎ澹┲贫冉ㄔO(shè)。了解項(xiàng)目單位的內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)管理制度等方面的情況。

　?。┥暾?qǐng)資料原件與所報(bào)送資料復(fù)印件的一致性。

　?。ㄆ撸┙谪?cái)政資金使用申報(bào)計(jì)劃。

　　（八）其他需要了解的內(nèi)容。

　　第二十六條?事后檢查的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┵Y金管理使用過(guò)程中出現(xiàn)的異?，F(xiàn)象；

　?。ǘ┥暾?qǐng)資料的真實(shí)合法性；

　　（三）資金管理使用是否符合預(yù)算規(guī)定；

　?。ㄋ模┦欠癜凑枕?xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度使用資金；

　　（五）對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行績(jī)效監(jiān)督；

　　（六）其他檢查事項(xiàng)。

　　第七章?附??則

　　第二十七條?對(duì)違反本辦法的單位和個(gè)人，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《辦法》及《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十八條?本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十九條?本辦法自2011年1月1日起執(zhí)行。